Querido Chuck,
Después de la sorprendente victoria en el Supertazón de los New England Patriots y su mariscal de campo Tom Brady, dijo que le iba a dar el camión que iba a obtener como MVP a James White por atrapar todos los pases que Brady le envió en los momentos más cruciales del juego. Le dio una camioneta anteriormente por ganar el Supertazón a Malcolm Butler, otro compañero de equipo que jugó muy bien. ¿Qué tan fácil es dar un regalo así? ¿El IRS se involucra? (¡¿Y dónde puedo encontrar un amigo así?!)
Sólo Curioso
Querido Sr. Curioso,
¡Esta es una pregunta muy interesante y oportuna! Con la temporada de impuestos acercándose, muchos estadounidenses esperan reembolsos y Crown tiene buenos consejos sobre 4 formas buenas de usarlos. Pero el IRS y la ley tributaria también pueden parecer abrumadores, por lo que agradezco su cuidadosa pregunta sobre los regalos.
Si bien muy pocos de nosotros obtendremos un camión como regalo por ganar el Supertazón, muchas personas pueden decidir dar un regalo generoso durante el transcurso de su vida. Una razón para hacer tal obsequio es reducir el tamaño de una herencia antes de la muerte con el fin de reducir el impuesto al patrimonio que sus herederos podrían deber. Dudo que Tom Brady tenga que preocuparse demasiado por las implicaciones impositivas de estos obsequios dado su salario anual, pero al observar las reglamentaciones del IRS, por lo general el otorgante paga los impuestos, pero no siempre.
Aquí hay algunos consejos que debe tener en cuenta si está pensando en dar un regalo generoso.
1. Los obsequios a un único destinatario se limitan anualmente.
Dependiendo de cuánto desee dar, puede sentirse aliviado al saber que el IRS le permite otorgar a alguien regalos financieros de hasta 14,000$ anuales. Y podría entregar hasta 14,000$ a cualquier cantidad de personas sin causar un problema de impuestos. Sin embargo, hay algo de margen en esto, ya que hay un límite de regalo de por vida (más sobre esto más adelante), y puede duplicar su donación si su cónyuge está de acuerdo, lo que significa que una pareja casada puede entregar hasta 28,000$.
2. No todos los “regalos” pueden ser gravados.
Hay algunas excepciones que pueden ser reconfortantes si recibe un regalo debido a una tragedia o inversión en educación. Por ejemplo, el dinero pagado directamente a un centro médico por facturas médicas o el dinero pagado directamente por la matrícula no cuenta como un “regalo”, incluso si no se le está dando a un niño o pariente. Y los regalos entre cónyuges no cuentan.
3. El papeleo generalmente es requerido.
Es posible que el IRS le pida que complete el Formulario 709 el año posterior a la entrega del obsequio, un formulario que le permite rastrear sus donaciones de por vida. Ellos afirman que la mayoría de los obsequios no afectarán su impuesto federal sobre la renta. Si está pensando en tal regalo, asegúrese de completar los formularios adecuados y hable con su experto en impuestos.
4. Puede evitar impuestos en regalos de más de 14,000$ si toma en cuenta donaciones de por vida.
El IRS dice que hay una “exclusión básica”, también conocida como “crédito unificado”, que representa tanto una exención del impuesto sobre donaciones de por vida como una exclusión del impuesto sobre la herencia. Básicamente, eso significa que puede obsequiar a lo largo de su vida con un monto de 5,34 millones de dólares sin pagar impuestos por bienes o donaciones. Si lo maneja correctamente, probablemente le pueda dar más de 14,000$ a alguien en un año, si reclama la exención de por vida. Pocos de nosotros podremos dar regalos valorados en más de 5 millones de dólares, lo que significa que siempre que tenga cuidado de registrar su generosidad, no debe haber problema alguno. Para Tom Brady, a menos que haya dado más de 5 millones de dólares en regalos a sus colegas ganadores del Supertazón, podría evitar un problema de impuestos, y si su esposa, la supermodelo Gisele Bundchen, aceptara los obsequios, fácilmente podría regalar casi 11 millones de dólares sin activar el impuesto sobre donaciones.
5. No todos los regalos son regalos altruistas aprobados por el IRS.
La mayoría de nosotros hemos visto o escuchado sobre el show de Oprah Winfrey y sus generosas donaciones. Pero si una empresa ofrece un obsequio promocional, como dar a cada miembro de la audiencia de un estudio un carro para promocionar una marca, el IRS no lo considerará un obsequio altruista porque la empresa ganó valor en las relaciones públicas. En ese caso, debido a que el miembro de la audiencia recibió un aumento en su riqueza personal debido al regalo, los impuestos recaen sobre ellos.
El corredor de Brady, James White, finalmente consiguió obtener su camión. Resultó que este año no se incluyó ningún vehículo en el paquete de premios al Jugador Más Valioso del Supertazón, Tom Brady, por lo que el presentador de televisión Conan O’Brien intervino, asegurándose de que White recibiera un hermoso vehículo nuevo. Dejaré que ellos resuelvan la deuda tributaria, pero fue un momento generoso.
Depende de todos nosotros conocer nuestra responsabilidad tributaria. Como dijo Jesús en Lucas 20:25, cuando se trata del gobierno, “dale al César lo que le pertenece a César, y dale a Dios lo que le pertenece a Dios“. Afortunadamente, el IRS adopta esfuerzos altruistas (en su mayor parte), y beneficia a aquellos que quieren dar regalos generosos desde el anonimato.